眾所周知，“營改增”即將于5月1日在全國范圍內(nèi)試行，建筑業(yè)繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅，這對公司的影響是空前的。作為財務部應當承擔起重要責任，妥善處理公司與稅務機關、供應商和客戶的新關系，盡最大能力在新的制度及市場環(huán)境下保住企業(yè)利潤。

    要應對“營改增”，財務部的員工首先要認真學習相關文件，認清“營改增”的實質(zhì)，自己熟練掌握之后，要組織公司其它部門一起學習這些文件，從公司層面制定應對方案，協(xié)助相關部門明確各自的職責，細分任務節(jié)點，順利完成這一重要過渡。最終實現(xiàn)各個部門對“營改增”形成統(tǒng)一認識，積極配合“營改增”相關工作，如：對供應商的選擇上，要考慮其增值稅納稅人資格情況；在合同的擬定上，需要對稅款支付及發(fā)票管理進行專門約定；支付貨款時，要確保及時收到發(fā)票等。在這個過程當中，需要總經(jīng)辦、運營部、財務部密切配合，做出對公司最有利的決策。

    財務部門需要完善相關制度。如：成本預算管理制度、財務核算管理制度、供應商及合同管理制度，對目前所用的各項采購合同的示范文本進行清理，對其中的發(fā)票條款以及違約條款進行修改。要求供應商提供專用增值稅發(fā)票，若不能提供專用增值稅發(fā)票，要在價格上做出相應調(diào)整；還要明確對方所提供的發(fā)票真實、合法性，否則，需要承擔違約責任等。

    在現(xiàn)準備工作階段，財務部員工應該及時到國家稅務機關辦理資料確認事宜，積極辦好增值稅防偽稅控系統(tǒng)相關手續(xù)，為5月的財務工作順利開展奠定良好的基礎。

    一旦“營改增”開始實施，財務部應該嚴格管理增值稅發(fā)票。發(fā)票等同于現(xiàn)金，要妥善保存。財務部的員工，對外必須使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具發(fā)票；進項發(fā)票必須在規(guī)定期限內(nèi)通過稅務機關認證；開具紅字發(fā)票必須要通過稅務機關許可。嚴禁隨意開具增值稅發(fā)票，公司員工應注意規(guī)避此類風險。

    隨著“營改增”工作的推進，財務部門的工作量會增大，財務核算會變得復雜，發(fā)票最好專人管理。若需要增加人手，應該提早向人事部提出申請，確保工作順利開展。